Үндсэн хөрөнгө тайлан

1. Тайлан 

Тайлан цэсээс үндсэн хөрөнгөтэй холбогдон бүртгэгдсэн бүх ажил, гүйлгээний үр дүнд хөрөнгийн тоо ширхэг болон дансны үнэ хэрхэн хөдөлснийг дэлгэрэнгүй харна. 

Шүүлт ашиглах 

Тайланг тухайн хяналтын хэрэгцээнд тохируулан хугацаа болон хөрөнгийн шинжээр шүүн харна. Хөрөнгийн товчоо тайланд эх сурвалжид дараах шүүлтийн боломжийг дурдсан. 

• Огноо 

• Хөрөнгийн код 

• Хөрөнгийн ангилал 

• Хөрөнгийн төрөл 

• Хэлтэс, тасаг 

• Эзэмшигч буюу эд хариуцагч 

Хяналтын зөвлөмж

Тайлангийн үр дүнг дүгнэхээс өмнө сонгосон огнооны интервал болон шүүлтийн нөхцөл таны хянах зорилготой таарч буй эсэхийг нягтал.

1.1 Хөрөнгийн товчоо тайлан 

Хөрөнгийн товчоо тайлан нь нэмэлт tab хэлбэрийн Баримтаар, Эзэмшигчээр, Товчоо, Аналитик гэсэн дөрвөн харагдацтай. 

1.1.1 Баримтаар 

Баримтаар харагдац нь тухайн хугацаанд хөрөнгө нэмэгдсэн, хасагдсан, элэгдэл тооцсон зэрэг бүх төрлийн гүйлгээг баримтаар нь нэг бүрчлэн харуулна. Гүйлгээний дугаар дээр дарж тухайн гүйлгээний анхан шатны баримт руу drill-down хийж болно. 

1.1.2 Эзэмшигчээр 

Энэ харагдацаас сонгосон огнооны хооронд хэн гэдэг ажилтан дээр хэдэн ширхэг, ямар өртөгтэй хөрөнгө бүртгэлтэй байгааг харна. 

Анхаарах

Өнөөдрийн байдлаар тухайн хөрөнгө эзэмшигч дээр байхгүй байсан ч өмнөх хугацаагаар харахад тухайн эзэмшигчийн үлдэгдэлтэй байсан байж болно.

1.1.3 Товчоо 

Товчоо харагдац нь сонгосон хугацааны эхний үлдэгдэл, нэмэгдсэн, хасагдсан болон эцсийн үлдэгдлийг нэгтгэн харуулна. Хөрөнгө эсвэл хөрөнгийн код дээр дарахад түүнтэй холбоотой гүйлгээний мэдээлэл рүү drill-down хийнэ. 

1.1.4 Аналитик 

Аналитик хэсэг нь сонгосон үзүүлэлтээр хөрөнгийн мэдээллийг дэлгэрүүлэн харах боломж олгоно. Pivot table ашиглахдаа “Add column fields” хэсэгт баганаар харах үзүүлэлтээ чирж байрлуулна. 

Хэвлэх 

Хөрөнгийн товчоо тайланг хэвлэхдээ “Хөрөнгө” цэснээс “Хөрөнгийн товчоо”-г сонгож, “Нэмэлт” хэсгийн “Хэвлэх” үйлдлийг ашиглана. 

Экспорт 

Тайланг гаргахдаа “Нэмэлт” хэсгийн “Экспорт” сонголтоос PDF эсвэл Excel форматыг сонгоно. 

1.2 Хөрөнгийн дэлгэрэнгүй тайлан 

Хөрөнгийн дэлгэрэнгүй тайлан нь хөрөнгийн нэр, код, төрөл, эзэмшигч, элэгдэл, орлого, зарлага, үлдэгдэл зэрэг хөдөлгөөний мэдээллийг харуулна. Тайланг огноо, хөрөнгө, хөрөнгийн данс, ангилал, төрөл, хэлтэс/тасаг болон эд хариуцагчаар шүүн харах боломжтой. 

1.3 Хөрөнгийн үлдэгдэл 

Хөрөнгийн үлдэгдэл тайлан нь тухайн хугацааны эцэст бүртгэлтэй хөрөнгийн үлдэгдлийг хөрөнгө тус бүрээр харуулна. Нэр, ашиглах хугацаа, нийт өртөг, нийт элэгдэл, үлдэгдэл өртөг болон холбогдох мэдээллийг нягтална. 

1.4 Хөрөнгийн карт 

Хөрөнгийн карт тайлангаас ажилтан, албан хаагчдын хэрэглэж буй эд хөрөнгийг ажилтан болон хөрөнгө тус бүрээр дэлгэрэнгүй харна. Нэр, код, тоо хэмжээ, байршил, нэгж ба нийт үнэ, хүлээн авсан болон буцааж тушаасан огноо зэрэг мэдээлэл багтана. 

Анхаарах

“Буцаан тушаасан” багана хоосон байж болно. Хэрэв эзэмшигч хөрөнгийг буцаасан гэж мэдүүлсэн бол хэвлэсэн тайлангийн энэ баганад тусгай тэмдэглэл хийж хавсаргахад ашиглана.

Баталгаажуулах жагсаалт

□  Тайлангийн төрөл болон огноо, шүүлтийн нөхцлөө зөв сонгосон. 

□  Баримтаар харагдацын drill-down-аар шаардлагатай анхан шатны баримтыг нягталсан. 

□  Эзэмшигчээр тайланг тухайн сонгосон хугацааны утгаар тайлбарласан. 

□  Товчоо болон аналитик тайлангаар үлдэгдэл, хөдөлгөөнийг хянасан. 

□  Хэвлэх эсвэл экспортын форматыг зөв сонгосон. 

□  Дэлгэрэнгүй, үлдэгдэл, картын тайлангаар шаардлагатай хяналтыг хийсэн. 

Дүгнэлт 

Тайлан цэс нь үндсэн хөрөнгийн гүйлгээ, тоо ширхэг, дансны үнэ болон эзэмшлийн мэдээллийг тайлант хугацаагаар хянах үндсэн цэг юм. Зөв шүүлт, тохирох тайлангийн tab болон drill-down ашигласнаар мэдээллийг баталгаатай нягтална.

Холбоотой хэсгүүд